Piano di Controllo Nazionale Pluriennale 2023-2027

L’ADM:

• favorisce la crescita economica dell’Italia, facilitando la circolazione delle merci negli scambi internazionali;
•  contribuisce alla fiscalità interna e alla tutela degli interessi finanziari del Paese e dell’Unione Europea, provvedendo alla riscossione di tributi specifici e alla lotta all’evasione fiscale e alle frodi, anche attraverso poteri di polizia tributaria e giudiziaria;
•  esercita il ruolo di presidio dello Stato nei settori dei giochi e dei tabacchi, garantendo gli interessi dell’Erario tramite la riscossione dei tributi, tutelando il cittadino attraverso concessioni e atti regolamentari;
•  concorre alla sicurezza e alla salute dei cittadini, controllando le merci in ingresso nell’Unione Europea e contrastando i fenomeni criminali come contrabbando, contraffazione, riciclaggio e traffico illecito di armi, droga, rifiuti, alimenti e farmaci non rispondenti alla normativa sanitaria vigente.

L’Agenzia esercita funzioni di:

• amministrazione dei tributi doganali, della fiscalità interna degli scambi internazionali e delle accise, assicurando l’accertamento, la riscossione e il contenzioso;
• gestione dei servizi doganali, garantendo l’applicazione del codice doganale dell’Unione Europea e di tutte le misure, incluse quelle relative alla politica agricola e alla politica commerciale comune, connesse agli scambi internazionali;
• regolazione e controllo del comparto del gioco in Italia, verificando costantemente gli adempimenti cui sono tenuti i concessionari e gli operatori del settore ed esercitando una azione di contrasto al gioco illegale;
• gestione, in materia di tabacchi lavorati, delle procedure connesse alla riscossione delle accise, nonché della tariffa di vendita al pubblico e dell’articolazione delle rivendite dei prodotti da fumo. Vigila su conformità dei tabacchi lavorati alla normativa nazionale e comunitaria e svolge funzioni di prevenzione e contrasto dell’evasione tributaria e degli illeciti extratributari nelle materie di competenza.

A tal fine, in applicazione delle direttive impartite dal Ministro dell’economia e delle finanze, cura in particolare:

• l’analisi dei rischi e la gestione delle banche dati e svolge controlli, verifiche ed indagini con i poteri di polizia tributaria e giudiziaria attribuiti dalla legge al personale dell’Agenzia, anche attraverso la collaborazione con le altre autorità ed organismi nazionali, locali, dell’Unione Europea ed internazionali istituzionalmente preposti agli specifici ambiti operativi, tramite la sottoscrizione di appositi protocolli di intesa;
• la gestione dei laboratori chimici, assicurando l'equilibrio fra costi e benefici, anche attraverso l'offerta di servizi specialistici ad altri enti, imprese e privati;
• la fornitura di servizi, nella materia di competenza, a privati, imprese e altri enti.

Ruolo fondamentale è ricoperto dalla Direzione Antifrode e controlli, la quale:

• definisce le strategie e le metodologie di controllo nel settore dogane, IVA negli scambi internazionali, accise, giochi e tabacchi, attraverso la predisposizione di indirizzi e direttive alle strutture territoriali, monitorandone l'attuazione e garantendone l'uniformità, individuando le tecnologie da utilizzare per le attività di analisi, di prevenzione e controllo;
• monitora ed analizza mediante la creazione e la gestione di banche dati i flussi commerciali e le altre informazioni in possesso dell'Agenzia, allo scopo di elaborare profili di rischio per orientare e rendere più efficace l'attività di controllo;
• svolge attività di intelligence sui flussi commerciali a rischio, anche attraverso la gestione della Sala Analisi;
• cura e coordina i citati laboratori chimici dell'Agenzia;
• svolge attività di mutua assistenza e cooperazione amministrativa;
• cura e coordina, nell'ambito delle proprie attività, l'attuazione delle strategie di analisi, prevenzione e repressione degli illeciti, anche nell'ambito della Convenzione con la Direzione Nazionale Antimafia e Antiterrorismo, procedendo direttamente, o con il concorso delle strutture territoriali, ad azioni di contrasto dei reati di competenza, con particolare riguardo alle fattispecie connesse a ipotesi associative o relative al riciclaggio internazionale e al finanziamento del terrorismo;
• svolge attività di investigazione per la repressione degli illeciti amministrativi e dei reati tributari ed extratributari di competenza dell'Agenzia, conducendo indagini su delega dell'autorità giudiziaria nonché avvalendosi degli strumenti di cooperazione e di scambio d'informazione anche a livello internazionale nelle materie di competenza;
• cura e coordina l'attività investigativa delle competenti strutture territoriali e si avvale della loro collaborazione promuovendo e avvalendosi di gruppi d'intervento specialistico.

Il controllo dell’Agenzia delle Dogane e dei Monopoli sulle categorie merceologiche delineate nel Piano di Controllo nazionale Pluriennale è svolto in autonomia o in collaborazione con altre amministrazioni pubbliche (ad es. Ministero della salute o Ministero delle politiche agricole alimentari e forestali) e riguarda aspetti che vanno dalla salute ai rischi di contraffazione, oltre, ovviamente, ai profili strettamente fiscali. Tale controllo presidia la frontiera comunitaria, anche in stretta cooperazione con le altre amministrazioni doganali UE con cui si condividono strategie integrate di intervento e specifiche basi informative.
Il numero dei controlli dipende dai profili di rischio (inseriti nel cosiddetto circuito doganale di controllo) che vengono disegnati in rapporto a diverse variabili quali i soggetti esportatori o importatori, le zone di origine e/o provenienza del prodotto, il valore dichiarato in dogana, e naturalmente, la tipologia del prodotto stesso. I profili di rischio sono dinamicamente tarati in ragione dell’esito dei precedenti controlli ed in nessun caso sono riconducibili a pregiudizi o luoghi comuni sulla provenienza, natura del prodotto o caratteristiche dell’importatore. L’oggetto della verifica doganale si estende oltre il prodotto, alla congruità e completezza di documenti e certificati che debbono essere esibiti all’atto dell’importazione e che riguardano la conformità del prodotto alle normative nazionali e comunitarie. Si tratta di una attività di presidio della salute e sicurezza del consumatore,  che si completa attraverso la collaborazione con le autorità competenti affinché queste possano valutare sotto il profilo tecnico la conformità dei prodotti in questione.
Per quanto attiene alla vigilanza delle spedizioni veicolate da poste italiane, dagli  altri operatori di servizi postali e dai corrieri espressi (pacchi e pacchetti sino a 20 kg) e di quanto generalmente introdotto nell’Unione Europea attraverso il commercio online (low value consignemet – importi sino ad euro 150) la metodologia esistente prevede un diverso tipo di approccio in relazione alla diversa natura dei soggetti che veicolano tali spedizioni. Per i corrieri espressi si applica l’analisi dei rischi automatizzata gestita a livello centrale attraverso in CDC (circuito doganale di controllo) che stabilisce, sulla base di appositi profili di rischio, sia soggettivi che oggettivi, quali spedizioni e in che forma (documentale, scanner o fisica oppure con controllo a posteriori) debbano essere assoggettate a controllo. Per l’operatore poste italiane, anche in conseguenza della sua particolare natura è prevista una particolare metodologia di controllo che si applica alle sole spedizioni esenti (con valori cioè sino a 22 euro) per le quali non vige l’obbligo di presentazione della dichiarazione doganale. Queste spedizioni, in base dell’analisi dei rischi locale, determinata per lo più dalle provenienze a rischio, prevede il ricorso massivo alla strumentazione scanner ai fini della selettività VM delle partite. In tale specifico settore è prevista la collaborazione con le autorità nazionali competenti, preposte all’eventuale rilascio di certificazioni e/o autorizzazioni per l’importazione di particolari tipologie di merci, tra cui il Ministero della salute.

Ulteriori approfondimenti sono disponibili sul sito istituzionale dell’Agenzia al seguente link: https://www.adm.gov.it/portale/it/web/guest/home